5月22日，深交所向鸿特科技发布关于对广东鸿特科技股份有限公司的年报问询函，涉及业务收入、净利润、团贷网备案、员工数量、销售费用、无形资产等17个问题。并要求公司在5月28号前做出回复。

新金融深度注意到，该问询函矛头暗含团贷网涉嫌向鸿特科技进行利益输送。今年初，界面新闻长篇报道指出，鸿特精密专门设立的三家互联网金融业务全资子公司所贡献的巨额业绩背后，涉嫌通过团贷网“一班人马两块牌子”等手段进行财务造假，上市公司涉嫌虚假陈述等严重问题。此次深交所长篇问询函一出，团贷网和鸿特科技恐怕要面临一次严重的危机。

深交所第一个问题提出，报告期内，你公司新增助贷咨询服务，该部分业务实现收入占你公司营业收入的 46.97%，实现净利润占你公司净利润的 84.92%。

请补充披露该类业务相关业务指标，包括但不限于报告期内促成借款 的金额、借款人数、平均服务费率等。请说明公司首次开展新业务即 贡献主要收入和净利润的合理性。

根据鸿特科技4月27日发布的2017年年报显示，2017年鸿特科技营业收入为29.37亿元，较2016年的14.33万元剧增104.95%；归属上市公司股东净利润为4.91亿元，较2016年的净利5011万元暴增880.12%。

根据年报内容显示，鸿特科技2017年金融科技信息服务业务实现收入137,943.24万元，净利润 4.17亿元。

由此来看，鸿特科技的借贷咨询业务已约占营业收入的一半、净利润的85%。新金融深度注意到，鸿特科技之所以能快速开展借贷咨询业务，主要原因恐怕在于团贷网将旗下正合普惠转让给鸿特普惠。

企查查资料显示，广东鸿特普惠信息服务有限公司共有226家分支机构，分布在全国主要省市。鸿特普惠武汉光谷世界城分公司2017年企业年报联系邮箱为wuyanan@zhphfinance.com，邮箱地址拼写与正合普惠网站域名一致。

另外，深圳正合普惠金融服务有限公司的控股股东（99.74%）是北京派生，而根据鸿特科技2017年10月29日的公告，北京派生100%股权被万和集团收购。

由此来看，鸿特科技的借贷咨询业务收入、净利润，其实主要来自团贷网的相关业务。

深交所第二个问题提出，根据 2017 年 10 月 29 日你公司披露的《关于间接控股股东签订战略合作协议的公告》，万和集团拟与派生集团、唐军及北京派生 进行战略合作，收购北京派生 100%股权，引入派生集团成为战略股东，万和集团全体股东同时将万和集团 14.8%的股权作为支付对价， 在本协议签署一年后根据协议约定的条件及实际经营情况执行。报告期内，万和集团完成对北京派生 100%股权的收购，北京派生占团贷网 99.74%的股权，是团贷网控股股东，万和集团间接控股团贷网。

请补充说明本次股权转让的具体情况，包括但不限于股权转让的办理过程、北京派生 100%股权的估值情况、万和集团支付的对价金额、税收缴纳情况、股权转让过程中是否存在税务风险、是否可能对团贷网平台独家免费永久授权给上市公司产生不利影响等。

这么复杂的股权转让，简单来说就是，万和集团收购团贷网，唐军团队变成万和集团股东，而万和集团是鸿特科技的控股股东，因此唐军团队则间接变成鸿特科技股东，接下来，团贷网免费永久授权给鸿特科技，这样团贷网实现变相借壳鸿特科技。

再通俗一点说就是，通过股权转让与合作，实现你中有我，我中有你，最后大家一起愉快的赚钱。不过，深交所的问询更关注本次股权转让的具体情况，包括北京派生的估值情况、万和集团支付的对价金额。

深交所第三个问题提出，“报告期内，收到的其他与经营活动有关的现金项目中代收客户还款发生额729,147,619.99元，支付的其他与经营活动有关的现金项目中代付客户还款662,669,701.90元，请补充说明以下事项：（1）鸿特普惠和鸿特信息咨询作为助贷机构，存在代收和代付客户还款的原因及合理性；（2）前述项目是否纳入银行存管范围，是否符合相关监管要求；（3）请进一步说明你公司与团贷网的合作模式，你公司与团贷网业务是否独立，是否存在你公司代团贷网承担部分工作的情况。

从上述问询函可知，鸿特普惠和鸿特信息咨询作为助贷机构，实际上做的却是代替团贷网收款和付款的工作，而按照监管规定，作为网络借贷中介机构，团贷网如果有类似行为已经踩了红线， 助贷机构更是超越了自身的定位。因此，问询函要求上市公司说明，鸿特科技互金业务与团贷网业务是否独立，其合作模式究竟是什么？

报告期内，你公司新增助贷咨询服务，该部分业务实现收入占你公司营业收入的 46.97%，实现净利润占你公司净利润的 84.92%。但注册会计师并未将该部分业务的会计核算列为关键审计事项，请注 册会计师就关键审计事项的选取标准进行补充说明，并就该部分业务 设计和实施的审计程序、是否获得充分、适当的审计证据进行进一步 说明。

问询函第四个问题更加尖锐，深交所直接要求注册会计师说明，为何公司当年新增助贷业务实现净利润占到了公司净利润的84.92%，如此重大的业务变化为何构不成“关键审计事项”？因此，深交所要求注册会计师“就关键审计事项的选取标准进行补充说明，并就该部分业务设计和实施的审计程序、是否获得充分、适当的审计证据进行进一步说明”。

简单说，深交所认为，鸿特科技请的注册会计师在审计报告上未能尽到充分审计的责任，存在规避重大事项的嫌疑。对于上市公司来说，对审计报告核心内容的质疑，其性质应该是非常严重了。

媒体称团贷网与鸿特精密涉嫌操纵股价

2018年1月，界面发布调查报告《鸿特精密10倍涨幅大起底：团贷网及其背后的神秘资金》（详见http://finance.ifeng.com/a/20180123/15942132_0.shtml），文章指出，不仅团贷网影子军团一年多前就大举扫筹鸿特精密，唐军与万和集团之间也早已开始秘密筹划曲线借壳上市的资本运作。

鸿特精密在2015年7月的A股恐慌性杀跌中曾低至14.38元，到2017年12月27日，该股已摸高150元。10倍的涨幅使得鸿特精密成为过去两年多时间内A股市场3000多家上市公司中屈指可数的最大“黑马”。即便是剧烈震荡的2017年，该公司仍然以累计331%的涨幅拔得头筹，遥遥领先于涨幅前十名的其他股票。

早在2016年底开始，团贷网背后的广东俊特投资管理有限公司-新平衡1号私募基金、世纪游轮前实控人之子彭俊珩、刘尊亚、王麟、苏作周、朱洪丽、吕益先、单雯清、张倩、张玉敏、陕国投-鑫鑫向荣83号集合资金信托计划、云南信托-合顺8号集合资金信托计划等大批影子军团通过大宗交易和集合竞价等方式悄然收集超过鸿特精密总股本30%、市值超过15亿元的筹码进行吸筹和倒仓。

与此同时，团贷网与鸿特精密及其控股股东万和集团之间的一系列资本运作，也伴随着二级市场股价的大幅攀升。

在提出新三板摘牌申请后，团贷网通过反向收购曲线登陆新三板的运作主体光影侠（831138）于2017年3月29日完成摘牌；而鸿特精密则在2017年1月完成了卢氏三兄弟的退出，随后又终止了早已通过审核的配股，同时设立四家子公司精准对接团贷网的新业务置入和原有资产剥离等“腾笼换鸟”动作，最终在万和集团与团贷网二者之间签下换股计划和授权协议后，将鸿特精密董事长、董事会秘书和财务总监等关键岗位悉数引入团贷网核心成员，并将办公地变更至团贷网所在地，由此团贷网借壳鸿特精密实现曲线上市悄然鸣鼓收金。

除此之外，鸿特精密专门设立的三家互联网金融业务全资子公司所贡献的巨额业绩背后，涉嫌通过团贷网“一班人马两块牌子”等手段进行财务造假，上市公司涉嫌虚假陈述等严重问题。

对此，一位不愿具名的知名证券维权律师向界面新闻记者表示，根据上述调查情况初步分析，在一系列眼花缭乱运作、股价暴涨、炫丽业绩的背后，鸿特精密和相关责任人可能涉嫌一项或多项证券违规，例如：利用资金优势和信息优势操纵市场、内幕交易、证券虚假陈述等。

该律师进一步指出，近年证券法规、司法解释、证交所规则的“篱笆”已经越扎越紧，加上大数据监管手段提升，如果监管部门和深交所及时介入调查，真相或许很快水落石出。

山雨欲来风满楼，我们且看上市公司鸿特科技如何来回复深交所的问询。未来几天，我们将继续对这一话题保持密切关注。

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