通过将财报监管指标进行细化和拆解，以八大资产生成性、风险预判性等数据来勾勒2017年的上市银行，可以看到26家上市银行银行的“八宗最”将如何影响它们2018的发展与转型。

　　不良生成加速最快：浦发银行

　数据显示，在部分区域、行业资产质量明显改善的背景下，大部分A股上市银行不良生成均明显放缓，新增不良贷款规模下降。但仍有少数银行不良加速生成。

　　据测算，2017年加回核销后不良生成率升幅最快的是浦发银行。该行不良生成率由2016年的2.01%上升至2017年的2.27%，其中年度核销规模同比大增54%至512.54亿元，远高于其余上市股份行。这也符合该行不良贷款“早暴露、早处置、早化解”的策略。

　　从不良生成率的绝对水平来看，平安银行继续维持高位，2017年以2.7%的不良生成率继续位居A股上市银行首位，不良生成压力仍然较大，但和2016年相比已有所减小。

　　同业负债压降幅度最大：光大银行

　　受系列同业监管政策出台影响，不少上市银行都在2017年出现同业负债暴跌的局面，股份制银行尤为严重。

　　经测算，去年同业负债压降幅度最大且压降规模最大的都是光大银行。去年末该行同业负债(含同业存单)余额较年初减少近3000亿至1.01万亿元，降幅接近23%。

　　光大银行同业负债在各项负债中的占比也由年初的34.87%下降至26.81%，达到监管要求。该行同业负债占比的下降幅度也在A股上市银行中位居首位。

　　除光大银行外，兴业、中信、招行三家股份制银行去年末同业负债规模(含同业存单)也分别较年初压降2200亿元、1750亿元和1400亿元，同业负债占比也都有所下降。

　　从目前的市场环境来看，受到同业资产压缩及系列监管政策影响，部分同业负债占比较高的股份制银行、城商行将继续压降同业负债。

　　理财规模压降最快：民生银行

　　受金融监管收紧的影响，2017年银行业理财规模增速下降，此前急速扩张的银行理财，也迎来结构调整：一边是同业理财规模的急剧压缩，一边是个人理财和保本理财的扩张。

　　整体来看，去年理财规模压降最快的是民生银行。该行期末受托理财余额较年初减少接近2750亿元至1.15万亿元，降幅接近20%。其中非保本理财规模由年初的1.18万亿元减少至0.81万亿，减少的规模也位居上市银行首位。不过，该行并未在年报中披露全年理财业务收入情况。

　　此外，光大银行理财规模也下降18.38%至1.11万亿，减少的绝对规模达2500亿，仅次于民生银行，压降以同业理财为主。该行去年理财服务手续费则同比下滑近55%。

　　缩表最明显：中信银行

　　事实上，上市银行资产端或者负债端单边出现季度环比压缩并不是什么新鲜事，负债端更是相对常见，即使是两端都出现压缩也不是什么新闻。

　　关键在于，在金融监管趋严的大背景下，“缩表”成为了2017年银行经营中一个绕不开的关键词：去年二季度、三季度都分别有6家A股上市银行缩表。

　　拉长到全年来看，2017年就只有中信银行出现缩表，且资产负债两端压缩的规模都比较大，均超过2500亿元。其中，去年前三个季度该行都出现了环比缩表的情况。

结构上看，商业银行缩表主要体现在资产端同业资产、应收款项类投资的压降，负债端同业负债压缩、存款增长乏力。

而2018年一季报显示，已经有浦发、招行、中信、贵阳银行、张家港行5家银行出现季度环比缩表。

中信建投证券银行业研究团队此前的一份报告认为，2018年银行业资产增速放缓，资产端结构调整势在必行，但缩表概率不大。

净息差降幅最大和非息上升最快：上海银行

净息差持续收窄是银行不愿意看到但是又无力改变的事实。2017年，A股26家上市银行，19家银行净息差减少，减幅为1至48个BP不等。值得一提的是，工农中建四大行净息差逆势提升1至6个BP，除此以外，吴江银行、张家港银行和无锡银行三家苏南上市农商行也逆势提升7至19个BP。

2017年，A股上市银行的利息净收入增加和减少的银行数量，旗鼓相当(13家增加，13家减少)。

净息差收窄的银行中，上海银行降幅最大。由2016年的1.73%降至1.25%，与在港上市的天津银行一起，成为两市净息差最低的上市银行，后者由1.76%降至1.25。

而这当然直接影响了银行的收入支柱——上海银行利息净收入由2016年的259.98亿元降至2017年的191.17亿元，减少了整整26.47%

而这样的减幅，创了2017年A股最大减幅。但因为利息净收入总额和占比的的缩减，使得该行非利息净收入占比反而实现大幅增长，由2016年的24.44%蹿升至42.29%。当然，该行也实现了非息净收入绝对额的提升，较2016年同比增长66.55%至140.08亿元，非息收入占比还是升幅都位居上市银行第一位。

零售贡献度上升最快：平安银行

去年初以来，所有的银行？几乎都在倡导零售转型，加码零售资产投放。反映在数据上，A股26家上市行，所有的银行多实现来了零售贷款额度正增长；而零售贷款占比层面，只有宁波银行和无锡银行两家零售贷款占比略微下降(这是由于对公贷款增幅更大所致)。

零售贷款占比升幅最大的是平安银行，达到13.17%，这也是唯一一家升幅超过10个百分点的上市银行。中信银行零售贷款占比上升幅度也超过5个百分点，仅次于平安。

值得一提的是，平安银行也与吴江银行一起，成为仅有的两家零售贷款增速超过50%的上市银行。值得注意的是，平安银行2018年一季度零售贷款继续维持接近10%的增速，领先于其他上市银行。

零售利润占比提升最快的也是平安银行，由2016年的41.22%升至67.62%，无论是升幅还是占比都位列上市银行第一位。此外，常熟银行、农业银行占比也提升较快。

手续费及佣金收入增长最猛：常熟银行

如果仔细分析财报，大部分上市银行手续费及佣金增速均在2017年放缓，甚至整整12家银行的这项中间收入同比下滑。

但仍有部分银行继续维持手续费及佣金的较快增长，增幅最猛的莫过于常熟银行，增速超过42%。值得一提的是，该行2016年增速更是达到400%以上。当然，这主要是由于该行手续费及佣金收入基数较低一度较低的原因所致。

在整个中间收入层面，华夏银行维持较快的增速，超过25%，中收占比提升较快。

而杭州银行2017年中收则同比下滑超过20%，下滑幅度较大。

存款增长最快：杭州银行

“存款立行”，被越来越多银行列入工作重点。同业负债的泡沫挤走后，银行重新发力零售与对公存款的获取。

但这对于个别银行来说，或许不太容易。一个事实是，去年A股有两家银行，中信银行和民生银行，存款总额同比负增长。

而其他的24家银行，存款增速大多集中在4%-11%区间。其中，存款增长最快的是杭州银行，增幅接近22%，该行存款在各项负债中的占比升幅也位列A股上市银行前列。

此外，成都银行、兴业银行、贵阳银行去年存款增幅也都超过13%，不过成都和贵阳的存款占比却较年初分别下滑3.6个百分点和7.2个百分点。

今年一季度，常熟银行和宁波银行的存款增速都超过11%，遥遥领先于其他上市银行。

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