看不见的挪用与占用问题严重。

　　2016年，央行会同有关部门加大了对2015年客户备付金执法检查中发现问题的整改力度，督促挪用、占用备付金的支付机构限期补足资金,监督备付金存管银行和支付机构落实整改要求。近日央行公布了对2015年非银行支付机构客户备付金管理专项检查中暴露的问题。

　　有关专项检查结果显示，在第三方支付机构的备付金管理方面存在四类问题:备付金账户开立不规范、备付金账户使用不合规、未建立有效的备付金核对校验机制、备付金存管银行未有效履行监督责任等问题。同时，存在一些严重违规问题，突出表现在部分支付机构挪用与占用备付金、部分备付金存管银行未履行备付金监督责任或流于形式。

　　该检查结果凸显的四类问题包括:备付金存管银行账户开立和管理不规范。主要表现为四个方面：备付金存管账户和收付账户的账户名称、开立数量等不规范；备付金协议内容不完善，缺少损失责任承担等重要条款；选择未备案的银行机构开展备付金存管业务；备付金账户的开立、变更和撤销未及时向人民银行报备。

　　备付金账户使用不合规。比如使用一般存款账户存放备付金；备付金存管账户、收付账户与汇缴账户使用不规范，如使用收付账户办理跨行支取、汇缴账户日终未全额划转至存管账户或收付账户等。

　　未建立有效的备付金核对校验机制。个别支付机构和备付金存管银行核对校验机制仍未建立；部分支付机构和备付金存管银行未完成业务系统改造，无法实现系统自动核对校验。

　　挪用、占用备付金。部分支付机构通过一些违规手段刻意挪用、占用备付金，比如赊销预付卡、将结算资金划转至特约商户以外的其他机构、长期占用售卡资金不入账、长期占用商户结算资金不划转、直接向自有资金账户及关联方账户划转客户备付金等。

　　对于存在挪用备付金违规行为、截至目前仍未补齐资金缺口的支付机构，央行严令限期补齐资金缺口，并对照备付金管理制度落实整改，切实保障备付金安全。央行曝光了其中四家问题比较突出的支付机构，这四家支付机构挪用、占用备付金的金额最低的2000多万元，最高的则高达近亿元。

　　这四家机构分别是：

　　西安银信商通电子支付有限公司挪用、占用备付金3,393.73万元，备付金资金缺口2,325.04万元。

　　安易联融电子商务有限公司挪用、占用备付金9,462.13万元，备付金资金缺口3,300万元。

　　湖南星广传媒有限公司挪用、占用备付金2,363.56万元，备付金资金缺口2,355.32万元。

　　广西支付通商务服务有限公司挪用、占用备付金9,953.91万元，备付金资金缺口6,661.28万元。

　　此外，央行还曝光了三家挪用、占用备付金情节严重，并引发兑付风险和群体事件的支付机构，浙江易士、广东益民、上海畅购。前述三家支付机构均案发于2014年，其中浙江易士各类民间借贷等各类债务高达1.4亿元，严重资不抵债;广东益民造成资金风险敞口达6.6亿元;上海畅购造成资金风险敞口达 7.8亿元，涉及持卡人5.14万人。央行已于2015年注销了这三家支付机构的牌照。

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